设为首页 - 加入收藏
您的当前位置:首页 > 利绮 > 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3D投注网app下载 正文

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3D投注网app下载

来源:戴头识脸网 编辑:利绮 时间:2021-01-24 07:29:03

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收 ,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不福彩3D网上投注pa857.com<福彩3D平安彩票开奖直播900566.com/strong>含税,福彩3D投注网app下载下同) ,其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,福&#福彩3D平安彩票开奖直播900566.com119;彩3D网上投注pa857.com24425;3D投注网app下载如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。福彩3D平安彩票开奖直播900566.comg>福福彩3D网上投注pa857.com彩3D投注网app下载分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

    1    2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  
热门文章

0.0965s , 12283.1484375 kb

Copyright © 2016 Powered by 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_福彩3D投注网app下载,戴头识脸网  

sitemap

Top